用Excel自动填写现金流量表
在会计中，许多人对于现金流量表的编制不太熟悉。但是通过简单的Excel操作，我们可以实现现金流量表的自动编制。
现金流量表的标题及项目录入
首先，将现金流量表放到N48到Q73的单元格区域内。在N列输入“项目”和“项目名称”，在O列输入“行次”，并按要求正确输入行次编号。在P48中输入“本年累计金额”，在Q48中输入“本月金额”。
各项目公式设置
为了让Excel自动填写现金流量表，需要在相应单元格内设定好公式。其中，黄色底色标出的是合计栏。
首先是“本年累计金额”的设置。由于这是1月份的报表，所以本年累计金额等于本月金额，公式为直接引用形式。例如，在P50单元格内输入“Q50”，表示当前单元格（P50）的数值等于右侧单元格（Q50）的数值。如果是2月份的现金流量表，公式应为“Q50‘1月’!P50”，即本月金额加上1月份的本年累计金额。其他项的设置方式类似。
对“本月金额”的设置
在公式设置中，使用了一个新的函数Sumproduct。这个函数既可以用于数量和单价的计算总金额，也可以进行多条件的统计，比如在本处用来自动填写现金流量表。
我们的思路是，在记账凭证的后面设置一列，记录根据凭证内容判断出现金科目类别的行次。例如，银行存款交纳税费属于经营活动现金流出的“交纳税费”科目，对应的行次为5。在“本月金额”栏（Q54单元格）内输入以下公式：“SUMPRODUCT((INDIRECT('AL$3:AL$300')O54)*INDIRECT('AJ$3:AJ$300'))”。此公式会在区域AL$3:AL$300逐行对比其内容是否等于O54单元格内的内容，对于相等的行，将对应AJ列的贷方金额进行合计。不相等的行则不计入。
对71-73行的设置
首先是第71行“四、现金净增加额”，它等于经营、投资、筹资三个活动现金流量的净额合计。在P71单元格输入以下公式：“SUM(P56,P63,P70)”。
其次，第72行“加：期初现金余额”。期初现金余额可以直接从上期资产负债表中引用。
最后，第73行“五、期末现金余额”，它等于现金净增加额与期初现金余额的和。在P73单元格输入以下公式：“SUM(P71:P72)”或者“P71 P72”。
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