融资活动的现金流量怎么算(融资租赁的净现金流量计算公式？)

融资租赁的净现金流量计算公式？

净现金流量计算公式：净现金流量=现金流入量-现金流出量，净现金流量是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入减去流出的余额，反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价数额。

企业融资的现金流量表怎么编制要好？

1、吸收投资所收到的现金

=(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数) (应付债券期末数-应付债券期初数)

2、借款收到的现金

=(短期借款期末数-短期借款期初数) (长期借款期末数-长期借款期初数)

3、收到的其他与筹资活动有关的现金

如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。

4、偿还债务所支付的现金

=(短期借款期初数-短期借款期末数) (长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息) (应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息)

5、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

=应付股利借方发生额 利息支出 长期借款利息 在建工程利息 应付债券利息-预提费用中“计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出

现金 债券 利息 期末数 借款

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