财务报表上的数据是怎么计算 财务报表的计算公式？

财务报表的计算公式？

资产负债表公式

资产负债率=(总负债÷总资产)×100%

权益比率=(总负债÷股东 权益)×100%

损益表公式

营业利润=营业总收入-营业成本-财务消耗-税金-管理消耗-销售费用-资产减值损失公允价值收益-公允价值损失投资收益其他收益-投资损失。

总利润

利润总额=营业利润-营业外收入-营业外支出

现金流量表公式

主营业务收入及其他业务收入应缴纳的税金-改变存货用途支付的销项金额-本期计提的坏账准备-应收票据贴现利息。

收到的退税=退回(营业税、关税、增值税、消费税所得税)。

财务报表的计算公式？

1.流动比率=流动资产/流动负债*100%。指数越高，流动资产周转越快，偿还流动负债的能力越强。国际公认的200%, s 150%更好。

2.速动比率=速动资产(流动资产-存货)/流动负债*100%。国际上的符号比例是100%,大概是90%。

3.资产负债率=总负债/总资产*100%。指数越高，负债程度越高，经营风险越大，资金成本越低。保守比例不高于50%,国际公认为60%。

4.长期资产适合率=(所有者 s权益长期负债)/(长期固定资产投资)*100%

资本状况分析

1.资本保值增值率=年末所有者 s权益/年初所有者和。;扣除客观因素后的s权益*100%。指标越高，资本保全越好，企业发展潜力越大，债权人利益越有保障。

2.资本积累率=所有者和所有者的增加。;本年所有者权益/所有者 年初s权益*100%。该指数越高，所有者 s股权，资本积累能力越强，保值状况越好，可持续发展能力越大。

收益性分析

1.主营业务毛利率=毛利(主营收入-主营成本)/主营业务收入*100%,介于20 %- 50 %一般稳定性相对合理、流动性强的商品，毛利率较低。设计新颖的特殊商品(时装)毛利率高。

2.主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%，反映企业的基本盈利能力。

3.主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%。

4.营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%。

5.主营业务税率=主营业务税及附加/主营业务收入*100%。

6.资产净利率=税后净利润/平均总资产*100%=主营业务净利率。*总资产周转率。该指标低于企业资产结构，与经验管理水平密切相关。

7.净资产收益率=净利润/平均所有者权益权益*100%。反映投资者和的投资回报率，股东们期望净资产的平均年回报率超过12%。

8.不良资产率=年末不良资产总额/年末总资产*100%

9.资产损失率=待处理资产净损失/年末总资产*100%

10、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均原有固定资产*100%

11.流动比率=流动资产/流动负债*100%

12.速动比率=速动资产/流动负债*100%

13.资产负债率=总负债/总资产*100%

14.长期资产适合率=(所有者 s权益长期负债)/(长期固定资产投资)*100%

15.资本保值增值率=年末所有者 扣除客观因素后的所有者权益;年初股东权益* 100%

16.资本积累率=所有者和所有者的增长。;本年权益/所有者 年初权益*100%

17.主营业务毛利率=毛利/主营业务收入*100%

18.主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%

19.主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%

20.营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%

21.主营业务税率=主营业务税金及附加/主营业务收入*100%

22.资产净利率=税后净利润/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率。

23.净资产收益率=净利润/平均所有者权益权益*100%

24.管理费率=管理费用/主营业务收入*100%

25.财务费用率=财务费用/主营业务收入*100%

26.成本费用利润率=利润总额/(主营业务成本)*100%

27、销售现金比率=销售现金/销售额。

28、经营指标=经营现金流量净额/经营现金。

29.现金比率=现金余额/流动负债*100%

30.现金流动负债率=经营活动产生的现金流量净额/流动负债*100%

31.总现金负债率=经营活动产生的现金流量净额/总负债*100%

32.销售现金比率=经营现金流量净额/销售额*100%

33.应收账款周转率(次)=赊销净收入/应收账款平均余额

34.应收账款周转天数=天数/应收账款周转次数=计算期天数*应收账款平均余额/销售收入净额=销售收入-现金销售收入-销售折扣和优惠。

35、存货周转率=销售成本/平均存货

36.库存周转天数=计算期天数/库存周转率

37.流动资产周转次数(率)=销售净收入/流动资产平均余额。

38.流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数

39.总资产周转率=销售收入净额/平均总资产。

40.总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率

41.已获利息倍数=(税前利润利息支出总额)/利息支出

42.总资产收益率=(利润利息费用总额)/平均总资产4

运营能力分析

1.应收账款周转率(次)=赊销净收入/应收账款平均余额。指数高说明账款回收快，账龄短，减少了企业的催收费用和坏账损失。

2.应收账款周转天数=天数/应收账款周转次数=计算期天数*应收账款平均余额/销售收入净额=销售收入-现金销售收入-销售折扣和优惠。

3.存货周转率=销售成本/平均存货。一般来说，周转速度越快，变现速度越快，占用的库存资金越少，占用同等数量的库存，销售商品的成本越高。

4.库存周转天数=计算期天数(每年360天)/库存周转率

5.流动资产周转次数(率)=销售收入净额/流动资产平均余额。指数高说明流动资产周转率快，利用效果好。

6.流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数

7.总资产周转率=销售收入净额/平均总资产。周转快，营运能力强，指标低，说明收入不足或资产闲置浪费。

8.总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率

9.已获利息倍数=(税前利润利息支出总额)/利息支出

10.总资产收益率=(利润利息费用总额)/平均总资产。

综合偿付能力

已获利息倍数=(税前利润利息支出总额)÷利息支出

盈利能力:

主营业务净利率=(净利润÷主营业务收入)×100%

运营能力:

应收账款周转率=主营业务收入÷应收账款平均余额(高表示企业回款快，账龄短，可以降低回款成本和坏账损失，相对增加企业的投资收益 s流动资产，说明该资产流动性强，短期偿债能力强)存货周转率=主营业务成本÷平均存货余额。

(慢:必然会占用资金量，造成资金浪费和经营困难)流动资产周转率=主营业务收入÷平均总资产周转率=主营业务收入÷平均总资产(过低:收入不足、资产闲置和浪费)

头发展示能力:

销售增长率=(本年主营业务收入-上年主营业务收入)÷上年主营业务收入。

资本积累率= [(年末所有者 年末所有者权益 s权益)÷年末所有者 s权益]×100%

主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加

营业利润=主营业务利润和其他业务利润-期间费用

利润总额=营业利润、投资收益、补贴收益营业外收入-营业外支出。

净利润=利润总额-所得税

财务报表分析的应用

(一)杜邦财务分析体系

1.权益乘数

权益乘数= 1(1-资产负债率)

2.权益净利率

权益净利率=资产净利率×权益乘数=销售净利率×资产周转率×权益乘数

资产 主营 成本 业务收入

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