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购买公募基金怎么做账 公司购买基金怎么做账务处理?

浏览量:1329 时间:2023-03-02 19:40:35 作者:采采

购买公募基金怎么做账 公司购买基金怎么做账务处理?

企业购买公募基金怎么做账?

公司购买的基金可被视为交易性金融资产:

1.购买时:借款:交易性金融资产——成本借款:银行存款、其他货币资金等。

2.如果购买的基金要在下一年度再次出售,则需要按照年末基金净值与购买成本的差额借入:交易性金融资产-公允价值变动贷款:公允价值变动损益关于升值,如果是贬值,则需要做相反的分录。

3.出售时借:银行存款贷:交易性金融资产-成本-公允价值变动投资收益如果相关税费由银行支付,那么只要 "借:银行存款 "根据收到的净额;如果相关税费需要自己缴纳,那么:借:投资收益贷:银行存款。

4.公允价值发生变动的,要:借:公允价值变动损益;贷款:投资收益。

公司购买基金怎么做账务处理?

可被视为交易性金融资产:

1.购买时:借款:交易性金融资产——成本借款:银行存款、其他货币资金等。

2.如果购买的基金要在下一年度再次出售,则需要按照年末基金净值与购买成本的差额借入:交易性金融资产-公允价值变动贷款:公允价值变动损益关于升值,如果是贬值,则需要做相反的分录。

3.出售时借:银行存款贷:交易性金融资产-成本-公允价值变动投资收益如果相关税费由银行支付,那么只要 "借:银行存款 "根据收到的净额;如果相关税费需要自己缴纳,那么:借:投资收益贷:银行存款。

4.公允价值发生变动的,要:借:公允价值变动损益;贷款:投资收益。

公司资金购买基金的会计处理怎么做?

可被视为交易性金融资产:

1.购买时:借款:交易性金融资产——成本借款:银行存款、其他货币资金等。

2.如果购买的基金要在下一年度再次出售,则需要按照年末基金净值与购买成本的差额借入:交易性金融资产-公允价值变动贷款:公允价值变动损益关于升值,如果是贬值,则需要做相反的分录。

3.出售时借:银行存款贷:交易性金融资产-成本-公允价值变动投资收益如果相关税费由银行支付,那么只要 "借:银行存款 "根据收到的净额;如果相关税费需要自己缴纳,那么:借:投资收益贷:银行存款。

4.公允价值发生变动的,要:借:公允价值变动损益;贷款:投资收益。

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