留底税额如何账务处理 留抵税应该怎样做账？

在

留抵税应该怎样做账？

答:前期免税额的财务处理:

借:应交税费-应交增值税(已交税费)

贷款:银行存款

到年末，所有三级科目(投入、产出、上缴税金等)的全部余额。)下的应交税费——应交增值税(未交税费)将转入本科目。

一般来说，增值税不需要月末结转，要按照实际数据在下月初申报缴纳。

我应该如何核算年末的增值税和剩余税？

应交增值税如何做账？

(一)月末，企业应将当月发生的未缴增值税从 "应付增值税致 "未缴纳的增值税，所以在 的分类账中没有贷方余额应付增值税，会计分录如下:

年底了，增值税和税收留成怎么办？

借:应交税费-应交增值税(转出增值税)

贷:应交税费-未交增值税。

(二)月末，企业从 "应交增值税 "致 "未付增值税 "，即:

借:应交税费-未付增值税

贷款:应交税费-应交增值税(转出和多缴增值税)

(3)本月实现的增值税在当月缴纳时(如开具专用缴款书预缴税款)，

借:应交税费-应交增值税(已交税费)

贷款:银行存款 "。

(4)当月缴纳上月或上月实现的增值税时，如共同申报期申报纳税，补缴上月所欠税款，

借:应交税费-未付增值税

贷款:银行存款

(5)本科目期末借方余额应交税费-应交增值税反映未抵扣的进项税额，贷方无余额。

(六)本科目期末借方余额 "应交税费-未付增值税 "反映多缴的增值税，贷方余额反映未缴的增值税。

1.计算应收税款抵减时的会计处理是:

借方:应计入税收抵免和退税，

贷:应交税金-应交增值税(留税退税)。

2.收到免税额退税时的会计处理为:

借方:银行存款，

贷款:应采取税收抵免和退税。

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