出口退税计提内销怎么冲红(外贸企业出口退税系统红字冲减的具体操作？)
外贸企业出口退税系统红字冲减的具体操作？
注意事项：
1：在录入数据的时候，因为使用复印件或者录入疏忽，出现录入数据与报关单数据不符的情况；
2：在出口货物发生退运时，需要对已经申报的数据进行红字冲减处理，也就是在系统中录入负数，将错误数据进行更正。 具体操作步骤： 1：点击向导，选择“第一步、免抵退税数据采集”，“生成出口货物冲减明细”，在索引窗口选择想要重建的记录；2：点击“冲减出口”红色按钮，在弹出的对话框中选择冲减所属期，并将“单证收齐后冲减”前面的√去掉。需要注意的是，做红字冲减的数据，不能在冲减当期作单证收齐处理，否则在数据一致性检查的时候，系统不允许通过。 并且在进行冲减的时候一定要注意，必须在单证收齐的月份进行红字冲减，必须在当期出口销售额大于冲减销售额的月份进行冲减，否则在生成明细申报数据的时候，系统也会提示数据一致性检查出错。
外销转内销会计分录？
外销转内销是外贸出口退税企业，一般国销售处理。它的会计分录：
借：主营业务收入—外销收入
贷：主营业务收入—视同内销
应交税费—应交增值税（销项税额）出口收入/（1 征收率）*征收率
借：其他应收款—应收出口退税—增值税 红字
贷：应交税金—应交增值税（出口退税）红字
借：主营业务成本—外销红字
贷：应交税费—应交增值税（外销进项税额）红字
出口外销转内销怎么做账?问牛账网？
出口转内销账务处理：
冲减出口销售收入，增加内销销售收入。
借:主营业务收入--出口收入
贷:主营业务收入--内销收入
按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计提销项税额
借:主营业务成本
贷:应交税金--应交增值税(销项税额)
出口转内销进行会计处理：
对不符退税规定、退税凭证不全或其他原因造成无法退税的,应调整出口销售成本,须办转内销手续。
借:主营业务收入--外销收入
贷:主营业务收入--视同内销
贷: 应交税费
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