如何看懂投资项目现金流量表 如何读懂现金流量表？

如何读懂现金流量表？

1.现金流量表实际上显示了企业的来源和方向。;的资金流，也就是钱从哪里来，用在哪里。其实就是银行流水和出纳现金账本的汇总。

2.现金流量表是以收付实现制为基础的。所谓收付实现制，是指货币在实际收到或付出后，才计入现金流量表。

3.其实现金流量表的编制很简单，即使是非财务人员，也完全可以做到。无非是拿出银行对账单和现金出纳卡。;的现金账本，并且一次看一条记录，这笔钱是销售的退款还是收到的税款，或者仅仅是与其他公司或人员的往来款项，在后面对照现金流量表中的项目进行标注，然后数据一汇总就出来了。(当然，这种做法是针对那些不 我没有任何财务知识，财务人员有自己的方法，所以我赢了 这里不再赘述。)

4.表格中的项目是什么意思？其实非财务人员也能看懂。非常口语化，里面没有专业术语。下面显示的格式一目了然。

第二，知道了以上几点，只能说能看懂现金流量表，远没有看懂。

为什么财政部规定财务报表要有 "四个声明和一个注释 "？(这四张表是资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益表权益变动表)，各有各的用途，相互之间有交叉核对的关系。只需查看其中一个表，您就可以 我不了解企业的运作。只有一起看，才能真正理解。

如果只是看上面的现金流量表，如果带入数字，大家都能明白是什么意思，比如下图举了个例子。

单看这张表，我们可以看到与业务相关的现金流总计4.5万，投资成本33.5万。当初只剩10万，投资成本这么多，我们就融资20万，期末还剩10万。

但只有这些数据，你才能知道公司 s的经营状况是好是坏？显然不是。如果你不 如果你不把资产负债表和损益表结合起来，你就不会。;我不知道这家公司的效率有多高。比如，在4.5万元收到与经营有关的现金时，是1亿元的总资产带来4.5万元的现金流，还是100万元的总资产带来4.5万元的现金流，显然是不同的。

三、如何结合三张表看现金流好坏？

让 让我们详细谈谈下面的关键项目，以及如何阅读现金流量表。

1.销售商品和提供劳务收到的现金:这是指主营业务或其他与业务相关的业务带来的资金流入，资金流入必然意味着销售收入，所以这需要结合利润表的营业收入来看。如果营业收入10亿，但是收到这一项。现金流入不到一个亿，显然这个现金流不好，要么收入不实，要么账期太长，回款乏力。这时要注意利润表利润虚增，现金流断裂的可能。

2.商品和劳务支付的现金:这是相对于营业收入而言的，即与营业成本有关。观点和营业收入与资本流入相反。运营成本越大，支付的资金越少，这意味着公司越强 供应商的生存能力越强，赊账期越长，自有资金周转越好。

3.收到或支付其他与经营活动有关的现金:其他与经营活动有关的资本流动可以一起看，实际上主要是上述1、2以外的与经营活动有关的资本支出，利润表中的销售费用、管理费用、财务费用(非投资、融资相关利息、手续费及其他收入和费用)。

这三项费用是相关的。同时也包括公司与其他公司或个人之间的资金往来。这需要同时结合资产负债表和利润表，比前两项稍微复杂一点。

首先看三项费用的金额。如果三项费用的金额很大，但付出的资金很少，此时就要注意资产负债表中的负债，因为很可能有很大一部分费用，未来有现金流出的可能。注意资金链能否衔接顺畅。这些未付的费用自然会形成公司 的负债。如果负债在期初和期末增加更多，特别是其他应付款，那么很可能是

其次，如果现金流大于三项费用的金额，往往是简单的资金往来，所以我们需要关注资产负债表中的其他应收款和其他应付款，以及期初和期末数是否增加得更多。如果涨得更多，大概率是资金交易。如果资金交易量较大，需要注意潜在的风暴可能性(如资金挪用、资金占用等。).

4.购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金:这是否意味着支付的资金用于购买固定资产、无形资产或其他资产？如果你只看现金流量表，你可以 我不知道你到底买了什么。所以这个时候要结合资产负债表来看固定资产、无形资产、在建工程、长期待摊费用等非流动资产。期初和期末数据的变化应该大致相当于现金流量金额。如果差额较大，还要注意负债的增加，以及未来需要支付资金导致资金流紧张的可能性。

5.收回投资和为投资支付的现金:原因同第4条。如果你只看现金流量表中的金额，你就不会明白。;I don’我不知道你投资了什么，因为资产负债表中列示的投资有很多种，比如交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、长期股权投资等等。需要一起看才能知道钱去哪了。我赢了。;这里不赘述。

6.融资活动的现金收支:我赢了 这里就不赘述了。融资，顾名思义，主要与资产负债表中的一些贷款项目有关，如短期贷款和长期贷款。

说到这里，我们可以看到，仅仅看现金流量表并不足以判断一个公司的经营情况。要深入了解一家公司，还是需要结合三种说法来看。

现金流量表其实是有附表的，将利润表中的净利润和经营活动的净收支结合起来。这张表解释了为什么净利润和现金流是不同的，以及它们不同的地方。我已经发表了一篇原创文章来解释这个表。有兴趣的可以看看，附上链接:财报中一张被遗忘的表，其实起着不一般的作用，涉及钱袋子。

由于时间和空间的原因，报告中还有一些项目没有得到解释。如果你有任何问题，请在评论区提问。

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