退回的货款怎么记账 收到退回货款会计分录？

收到退回货款怎么做会计分录？

(1)企业采购的材料、商品已验收入库，但货款尚未支付。根据相关文件(发票账单和货物随附发票上记录的实际价格或暂定估价)，科目如 "材料采购与销售和 "运输中的材料被借记，而诸如 "——应交税金及应交增值税(进项税) "按照可抵扣的增值税金额借记本科目，应付价款贷记本科目。

付款退回怎么做账？

1、涉及成本的，要做红字回归分录。

例如，付款时:

借:管理费

贷款:银行存款

现在退后，

借方:银行存款

借方:管理费用为红色或负数(尤其是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错会影响月末结账记账)

2.如果不涉及成本，可以用红色返回原始分录，也可以返回相反的分录。

例如，付款时:

借:应付账款

贷款:银行存款

现在退后，

借方:银行存款

贷:应付账款

或者

例如，付款时:

借:应付账款

贷款:银行存款

现在退后，

借方:应付账款的红色数字或负数

贷方:银行存款的红色或负数金额。

3.对于存货和进项税的退还，建议做红字退货分录。

收到退回货款会计分录？

付款退款的会计分录

付款退回的会计分录:

借方:银行存款

贷:应付账款

应付账款是指企业因采购材料、商品或接受劳务等经营活动而应向供应商支付的款项。

应付账款的基本会计处理:

①确认应付账款:

借:原材料/库存商品等。

应交税费——应交增值税(进项税)

贷:应付账款

②偿还应付账款(无现金折扣):

借:应付账款

贷款:银行存款/应付票据(商业汇票付款时)

③偿还符合现金折扣条件的应付账款时:

借:应付账款

贷款:银行存款(实际偿还金额)

财务费用(获得现金折扣)

企业退回其他公司货款怎么做分录？

1.如果该款项尚未支付。

借:原材料/库存商品

借:应交税费-应交增值税(进项税)

贷款:银行存款

2.如果该款项已经支付。

借:应付账款

贷:银行存款/库存现金。

3.如果超额付款被退回。

借:银行存款/库存现金。

贷:应付账款

4.收货和退货时超额付款

上个月记账

借方:销售费用

借:应交税费——应缴纳的增值税(进项税)。

贷款:银行存款

5.如果汇款有误，将被退回。

借:其他应收款。

贷款:银行存款

6.收到对方的退款

借方:银行存款

贷:其他应收款

如果多收费是错误的，付款将被退回。计数条目

1.当收到付款时，

借:银行存款

贷:应收账款

2.返回时

借方:银行存款多收部分(红字)

贷:应收账款多收部分(红字)

如何选择付款退款的现金流

金额应放在 的项目中销售商品和提供劳务收到的现金在销售活动收到的现金流量中，由于预售款属于销售活动产生的现金流量，并作为 "销售商品和提供劳务收到的现金，现在作为减法返回是很自然的。现金流量表是以收付实现制为基础编制的。虽然没有实现收入，但是收到货款就产生了现金流，这是未来销售的结果。

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