收到出口退税如何做分录(出口退税的会计分录怎么做?)
出口退税的会计分录怎么做?特定条目:
一、根据开具的出口发票:
向:-国外客户借入的应收账款,14400*7.9956(当日汇率)=115136.64。
借给:的产品销售收入为115,136.64英镑。
假设是退税率为13%
借方:产品销售成本0.04*115136.64=4605.47。
贷款给:应交税金-应交增值税-转出进项税额4605.47。
2.根据计算出的退税金额:
借:应收补贴-出口退税
贷:应交税金-应交增值税(出口退税)
第三,收回账款:
在:借入银行存款。
财务费用-汇兑损益
贷款:主营业务收入
四、收到退税款:
借:银行
贷款:应收补贴-出口退税
5.还有4%(或者更多,如果退税是9%,会转8%)到成本:(同上段)
借方:产品销售成本
向:贷款应交税费-应交增值税-转出进项税额。
六、输入问题:
计算退税和免税的金额,取决于产出=不=投入。如果上下进项税转出多于产出,则退税,少则补税。
内销和出口一起算,税一起算。
比如:1。你这个月进项税600,内销800,出口退税400,也就是说800-600-400=-200,也就是说你退税200;
2.比如你的出口销售额是10万元。
1.借方:应收账款-国外客户10w主营业务收入-出口10w,
2.转出进项税:借:主营业务成本-出口销售额10w*0.04贷:应交进项税-增值税10w*0.04。
3.然后,计算退税:
借方:应收补贴10w*0.13,
贷款:应纳税额-增值税-退税额,10w*.0.13(或其他税率)。
4.收到国外付款后:
借方:10w美元*当月1日汇率的银行存款。
贷:应收账款-国外* *客户10w美元*月1日汇率,
5.处理增值税纳税申报时,进行以下计算。
0-(17-13)-X=?,最终免税额是?元朝(1206-1368年)
注意:本期输入为X;0.这是最后一个时期;17-13是当前输入转移;?It 这是最后的税收抵免。
唐 在正确出口之前不要申报增值税,否则我 很抱歉我带来了增值税申报表,但是它 这很麻烦。
出口退税的会计分录怎么做?1 .不允许免税抵扣。借:主营业务成本商品:应交税费-应交增值税-转出的进项税额。
2.退税金额:借:应收补贴-出口退税(应退税)货物:应交税金-应交增值税-出口退税(退税)
3.免税:借:应交税金-应交增值税-内销(免税)货物出口退税:应交税金-应交增值税-出口退税(免税)。
4.退税收据:银行存款商品:应收补贴-出口退税
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