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出口退税的进项伐票分录怎么做(出口退税的会计分录怎么做?)

浏览量:4646 时间:2023-01-12 14:05:47 作者:采采

出口退税的进项伐票分录怎么做(出口退税的会计分录怎么做?)

出口退税的会计分录怎么做?

具体条目:

一、根据开具的出口发票:

借:应收账款-国外客户,14400*7.9956(当日汇率)=115136.64

贷款:产品销售收入115136.64

假设是退税率为13%的产品;未退还的部分也要转出;

借:产品销售成本0.04*115136.64=4605.47

贷款:应交税费-应交增值税-转出的进项税额4605.47

二。根据计算出的退税金额:

借:应收补贴-出口退税

贷:应交税金-应交增值税(出口退税)

三。恢复的帐户:

借:银行存款

财务费用-汇兑损益

贷款:主营业务收入

四。退税收据:

借:银行

贷款:应收补贴-出口退税

5.还有4%(或者更多,如果退税9%,转出8%)要转入成本:(和前面一里一样)

借:产品销售成本

贷款:应交税费-应交增值税-转出进项税额

不及物动词输入问题:

计算退税和免税的金额,取决于产出=否=投入。自上而下转移的进项税额大于产出的,予以退税;少了就要交税。

它与国内销售和税收一起计算。

比如:1。你这个月进项税600,内销800,出口退税400,就是800-600-400=-200,就是200;

2.再比如你的出口销售额是10万元。

1.借方:应收账款-国外客户10w主营业务收入10W-出口10W;

2.转出进项税:借:主营业务成本-出口销售额10w*0.04贷:应交税费-转出增值税进项税10w*0.04

3.然后,计算退税:

借:应收补贴10w*0.13,

贷:应交税费-增值税-退税,10w*.0.13(或其他税率)

4.收到国外付款后:

借:银行10w美元*当月1日汇率。

贷:应收账款-国外客户* * 10w美元*当月1日汇率,

5.申请增值税纳税申报时,进行如下计算。

0-(17-13)-X=?最终免税额是?元朝(1206-1368年)

注意:当前输入是X;0.这是最后一个时期;7-13为本期投入转移;这是最后的免税额。

出口正确后一定要报增值税,不然不好意思带着增值税申报表来,很麻烦。

出口退税的会计分录怎么做?

1.不允许减免税:主营业务成本商品:应交税金-应交增值税-转出进项税额。

2.退税金额:借:应收补贴-出口退税(退税金额)货:应交税金-应交增值税-出口退税(退税金额)

3.免税:借:应交税金-应交增值税-出口抵扣国内应交税金(免税)货物:应交税金-应交增值税-出口退税(免税)

4.退税收据:银行存款:应收补贴-出口退税。

增值税 - 贷款 成本

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