银行日记账填写模板(银行存款日记账怎么填？)
银行存款日记账手工账填写样本？
存款日记账的手工填制方法是：根据经过认证的会计凭证，先填制日期(与凭证日期一致)、凭证号、收付简述(摘要)、原始凭证种类和编号，按收付方向填制金额，结清余额。
月末与总账核对，确保账实相符。还要与开户银行核对，必要时填写银行余额调节表进行核对，做到账实相符。
银行存款日记账怎么填？
1.日期“日期”栏应填写记账凭证上登记账簿的日期。现金簿一般是根据会计凭证登记的，所以这里的日期就是编制会计凭证的日期。原始凭证记载的经济业务发生或完成日期不能填写，也不是账簿实际登记日期。
2.沃彻诺。《伏契诺》的专栏应根据入账的会计凭证类型和编号填写。如企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金簿时，填写“记X数”；使用企业专用凭证格式，根据现金收付凭证登记现金簿时填写“收据X”。
3.“摘要”栏简要说明记录的经济业务内容，力求简明扼要。
4.对应科目“对应科目”栏应填列会计分录中“库存现金”科目的对应科目，以反映库存现金增减的来龙去脉。
5.借方和贷方的“借方发生额”和“贷方发生额”栏，应根据有关凭证记载的“库存现金”的借款方向和金额填列。
6.余额“余额”栏应根据公式“银行存款余额=银行借方-贷方余额”计算填列。一般情况下，库存现金的贷方余额是不允许的。因此，现金账簿的余额栏前不打印借贷方向，默认余额方向为借方。在登记现金簿的过程中，如因入账顺序等特殊原因出现贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。扩展资料：存款日记账也是各单位重要的经济档案之一。开立账簿时，还应按照有关规定和要求填写“账簿开立单”。具体内容和要求请参照现金簿的开立。平时存款日记账也是出纳根据审核的银行存款收付情况，按日进行登记。存款日记账登记的一般要求是：出纳负责存款日记账的登记。登记时，反映经济业务的内容必须齐全，登记账目必须及时，凭证齐全，帐证相符，数字真实准确。书写工整，使摘要清晰，便于查阅，不记不忘，不忘不忘，按时结算，不拖延积压，按规定方法纠正错账，使账目既能明确经济责任，又能清晰美观。具体要求是：(1)根据核实的银行存款收付凭证登记账簿。(2)记录的经济业务内容必须与会计凭证一致，不得任意增减。(3)按照经济业务的先后顺序逐一登记账簿。(4)必须连续登记，不得跳行或分页，不得随便更改帐页或撕毁帐页。(5)文字和数字必须工整、清晰、准确。(6)使用钢笔，用蓝黑墨水书写，不得使用圆珠笔(银行抄写本除外)或铅笔书写。(7)每一账页写完之后，必须按规定翻看。方法与现金簿相同。(8)每月月底必须按规定结账。
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