银行存款日记账格式(银行存款日记账如何登记？)

银行存款日记账的账是哪个字？

存款日记账是出纳人员按照经济业务发生的时间顺序逐笔登记的会计账簿。存款日记账必须使用定本账簿，账页格式一般采用三栏式。登记的依据是通用或专用会计凭证中的银行存款收款凭证、银行存款付款凭证和现金付款凭证(将现金存入银行)。存款日记账的账户必须使用“账户”一词而不是错误的“账户”一词。

银行存款日记账如何登记？

一、库存现金簿和银行日记账的登记方法

1.格式：库存现金账簿和银行日记账采用三栏式或多栏式账簿。

2.登记方法(1)库存现金簿由出纳根据库存现金的收付凭证逐笔登记，其中：根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证登记借方(特指库存现金与银行存款之间的转账)，根据库存现金的付款凭证登记贷方。每日终了，应将当日现金收入、现金支出总额、余额进行结算，并将账面余额与库存现金进行核对，做到“随时登记，日结日结”。(2)存款日记账由出纳根据银行存款的收付凭证逐笔登记，逐日逐笔进行，其中：借方根据银行存款的收付凭证登记(特指库存现金与银行存款之间的转账业务)，贷方根据银行存款的收付凭证登记。每天结束时，应结算当天的总收入、总支出和总余额。存款日记账应定期或不定期与银行提供的对账单进行核对，至少每月一次，并通过编制银行对账单核对银行存款记录的正确性。现金簿和存款日记账的库存还应定期与会计师登记的库存现金总分类账和银行存款总分类账进行核对。

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