酒店会计岗位职责(酒店里做会计主要做什么工作?)
酒店里做会计主要做什么工作?
(I)清点和整理现金收入的程序。出纳员将与出纳领班一起打开前一天放在保险箱中的现金袋,并检查现金数量是否与现金袋上记录的数量一致。
是否与现金收入结算记录簿记载的金额一致。
(二)出纳现金记录表的编制程序出纳现金记录表分为两部分:第一部分为实收现金部分,反映酒店各业务部门、各班次、各出纳的实收现金;第二部分是应收现金部分,反映酒店各业务部门、各班次、各收银员实际应收的机器数量。
出纳根据现金收入交款记录簿上各班次、各出纳付出的现金填写现金,财务部正式收据同时汇到此表。本记录表中的总额是当日应存入银行的现金收入总额。
(三)现金收入日报表的编制程序现金收入日报表是在出纳现金记录表的基础上编制的。
既是对出纳记录表格的补充说明,也是一种总结。
出纳整理财务部收入的正式收据。按照记录格式的要求,他填写付款单位、付款金额、支票号码等。一个接一个,然后把各个业务部门的现金总额汇过来,比如前厅部,餐饮部,康乐部等。放到这张桌子上。总金额应与出纳的现金记录金额一致。
此表将作为财务部准备现金输入凭证的原始凭证。
(四)平衡检查:1。目的是防止出纳的付款凭证(对账单)漏给出纳或审计。
2.出纳将当天开箱收到的付款凭证(付款结算单)汇总后送审计员进行余额核对。
审核人员将付款员当日移交的付款凭证审核联与出纳传递的出纳联逐一核对,并加盖私章。
付款凭证只有出纳联,没有审核联的,应在“差额登记表”上登记为正数;有审核联但无出纳联的,应在“差额登记表”中登记为负数。
报名日期以缴费凭证(缴费单)日期为准。
3.在登记表中,付款凭证(付款结算单)分为前台收银组、餐厅收银组、其他部门、合作部门四部分进行登记。
在填写登记表的过程中,付款人的姓名和数字金额必须正确、清晰,正负数字要清晰。每个正数和负数应该是一致的。
4.如果清单中的付款凭证(付款单)第二天没有登记差额,立即查明原因。
属于登记错误的,应当立即更正并在变更处加盖私章,并在备注栏说明原因;如凭证未送达,立即查明原因,按严重违纪上报经理处理。
核对余额后,将凭证的出纳联交还出纳;月底登记完余额清单后,交给会计存档。
(五)银行日报表的编制程序银行日报表根据酒店在银行开立的不同账户设置。根据实际存款情况,账户对账单分为两部分。
1.收入部分:根据现金收入日报表内容填写,括号内为金额,根据金额转入银行日报表。
2.支出。
根据财务部应付账款组提供的各银行支出金额,逐一填写。
(六)现金支出报销程序酒店现金支出是各业务部门填写的报销凭证。根据性质,部门经理同意,财务部经理审核。经总经理或总经理授权人书面批准后,可在出纳处领取现金。
收到报销凭证后,丙
如果出现配准错误,应采用正确的方法进行补救。在登记账目时,要采取有借有贷,借贷必须对等的原则,做到月结月结。
现金账户余额是固定数额的营运资金。
(八)抽查备用金工作程序。出纳应会同审计主管不定期抽查酒店内部流动资金,监督检查各岗位流动资金是否有挪用或白条清偿的情况。
抽查前应做好保密工作,以体现真实性。
工作程序如下:首先清点各岗位保险柜、存管处的全部现金,按照票款面额的顺序逐一填写零用现金核对单,计算定额,定额应与领取的零用现金之和及当班的现金报表一致。
如有不一致,属于长短段。
有长时间付款时,应立即开具正式财务收据,超出部分上缴;发生短付时,出纳本人和部门负责人负责写出书面报告,明确短付原因,提交财务部,提出处理意见。
(九)处理出纳长短款的工作程序。经过财务部的日常审核,一旦收银员支付的现金与电脑记录有差异,就会出现长短款。
有长期付款时,应通过账务处理转入酒店营业外收入;当出现短段时,日审员应填写短段报告并提交给审计主管,审计主管将督促我写出短段报告,并提出处理意见,提交给财务部经理。
原则上所有短段由个人补偿,并出具财务部正式收据冲抵短段金额。
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