差旅费会计分录(支付差旅费会计分录？)
支付差旅费会计分录？
会计分录差旅费用
借：其他应收款——XX员工
贷项：库存现金/银行存款
出差后报销差旅费时：
借款：管理费用/销售费用(实际差旅费)
贷款：其他应收款(出差前预借的钱)
现金/银行存款(预付款和实际发生额之间的差额)(可贷)
差旅费是指工作人员因公务临时前往常住户口所在地以外地区发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯及杂费等。
交通费，住宿费，伙食补助很好理解。指出贫困员工外出所需的交通费用，住宿需支付的房费，在外的餐费及相关费用。但需要注意的是，这些费用一定要合理，超过规定，企业很可能不会报销。
通讯费是指差期的电话费，但也可能有额外的邮费等相关费用。至于杂费，内容很多，但大多是很少发生，影响不大的费用。
报销差旅费的做账方法？
差旅费是指出差期间发生的各种费用，包括交通费、住宿费、伙食补助费、公杂费等。差旅费发生时，应根据费用所属部门计入相应的费用账户。如果费用是员工出差前预付的，也应通过“其他应收款”科目核算。以管理部门出差为例。具体账务处理如下：
出差后报销的员工：
借款：管理费用-差旅费
贷：银行存款
员工在出差前预支工资，出差后报销：
借款：管理费用-差旅费
贷：其他应收款
出差后有剩余现金：
借：库存现金
管理费用-差旅费
贷：其他应收款
报销时注意以下事项：
1.员工应按财务部门的规定填写报销单据，并附原始票据。原始票据主要包括商旅申请、机票(有折扣和抵扣)、火车票、船票、住宿发票等。
2.出差补贴天数=出差返回日期-出差离开日期。
3.出差人员必须根据财务规定获取并填实合法的凭证。项目不全或字迹不清的，不予报销；原始票据涂改、伪造、变造、虚报出差次数的，不予报销。
4.出差人员乘通工具超标的，按照其应乘坐的交通工具种类计算报销金额，超出部分由本人承担。
报销差旅费的做账方法？
差旅费报销的会计处理如下：3360
1.企业垫付外出人员差旅费，会计分录如下：
借：其他应收款——某职工
贷：银行存款
2.实际差旅费少于预付款的，企业应当追回剩余金额。会计分录如下：
借：银行存款
管理费用等。(根据员工所在部门包含在相关科目中)
贷：其他应收款——某职工
3.实际差旅费多于预付款的，企业补贴剩余金额。会计分录是：
借：管理费用等。
贷：其他应收款——某职工
银行存款
差旅费是指交通、住宿、公杂费等各种费用。都是不好时期处理公务造成的。差旅费是行政事业单位和企业重要的经常性支出项目。企业报销外出人员差旅费，应在“其他应收款”科目核算，按外出人员实际发生的费用收回。
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