企业所得税季度申报表(企业所得税季度申报表如何填写?)
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时间:2022-12-21 11:51:11
作者:采采

企业所得税季度申报表如何填写?
根据《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》的说明:
1.第2行“营业收入”:填写会计系统计算的营业收入。
2.第3行“营业成本”:填写会计系统计算的营业成本。
3.第4行“实际利润额”:填写按会计制度计算的利润总额扣除以前年度待弥补亏损、不征税收入和免税收入后的余额。
本申报表第2、3、4行没有勾对关系,只是根据会计制度规定的“主营业务收入”、“主营业务成本”、“实际利润额”填列。而实际利润=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入。
所以第3行的“营业成本=主营业务成本,而不是主营业务成本期间的费用。
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