差旅费会计分录 报销差旅费的做账方法?
差旅费会计分录范文?
1.差旅费报销的会计分录:
借:管理费用:其他应收款:库存现金。
2.出差人员出差前预借差旅费,尚未出差,费用尚未发生:
借:其他应收款——职工贷款:库存现金
3.出差报销时,差旅费已经发生,差旅费一般计入管理费用,费用增加部分借记:
借:管理费,借:银行存款
报销差旅费的做账方法?
差旅费是指出差期间发生的各种费用,包括交通费、住宿费、伙食补助费、公杂费等。差旅费发生时,应根据费用所属部门计入相应的费用账户。如果费用是员工出差前预付的,也应通过“其他应收款”科目核算。以管理部门出差为例。具体账务处理如下:
出差后报销的员工:
借款:管理费用-差旅费
贷:银行存款
员工在出差前预支工资,出差后报销:
借款:管理费用-差旅费
贷:其他应收款
出差后有剩余现金:
借:库存现金
管理费用-差旅费
贷:其他应收款
报销时注意以下事项:
1.员工应按财务部门的规定填写报销单据,并附原始票据。原始票据主要包括商旅申请、机票(有折扣和抵扣)、火车票、船票、住宿发票等。
2.出差补贴天数=出差返回日期-出差离开日期。
3.出差人员必须根据财务规定获取并填实合法的凭证。项目不全或字迹不清的,不予报销;原始票据涂改、伪造、变造、虚报出差次数的,不予报销。
4.出差人员乘通工具超标的,按照其应乘坐的交通工具种类计算报销金额,超出部分由本人承担。
报销差旅费的做账方法?
差旅费报销的会计处理如下:3360
1.企业垫付外出人员差旅费,会计分录如下:
借:其他应收款——某职工
贷:银行存款
2.实际差旅费少于预付款的,企业应当追回剩余金额。会计分录如下:
借:银行存款
管理费用等。(根据员工所在部门包含在相关科目中)
贷:其他应收款——某职工
3.实际差旅费多于预付款的,企业补贴剩余金额。会计分录是:
借:管理费用等。
贷:其他应收款——某职工
银行存款
差旅费是指交通、住宿、公杂费等各种费用。都是不好时期处理公务造成的。差旅费是行政事业单位和企业重要的经常性支出项目。企业报销外出人员差旅费,应在“其他应收款”科目核算,按外出人员实际发生的费用收回。
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