现金流量表制作 现金流量表如何编制？
现金流量表如何编制？
实际上，excel现金流量表是从财务软件报表模块自动导出的。传统的工作底稿法和t账户法较少。但是，作为财务人员，我们必须理解财务报表的编制原则。今天，我们将教你如何准备现金流量表。
（1）直接法：在实际操作中，在财务软件中填写每张会计凭证时，先选择具体的现金流量类型，然后报表模块直接导出现金流量表；或者在现金流量表软件中根据资产负债表和损益表。
（2）间接法：间接法在财务报表附注中作为“现金流量表补充资料”披露。
间接法以净利润为起点，调整收入、费用、营业外收支等不涉及现金的相关项目，消除投资活动和筹资活动对现金流量的影响，计算经营活动产生的现金流量。
由于净利润是按照权责发生制原则确定的，包括与投资活动和筹资活动有关的收入和费用，将净利润调整为经营活动产生的现金流量，实际上就是将按照权责发生制原则确定的净利润调整为现金流入以收付实现制为基础，消除投资活动和筹资活动对现金流量的影响。
调整的主要内容可分为以下三类：
第一类：计入净利润但与经营活动无关的损益，如处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损益、投资损益、财务费用、收益等公允价值变动损失等
第二类：资产减值准备、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、递延所得税资产减少等影响净利润但与现金收支无关的项目，递延所得税负债增加等
第3类：与净利润无关但与现金有关的项目，如存货的减少或增加（如存货的购买），经营性应付账款的增减（如付款前未付的应付账款）和经营性费用应收账款（如定金）的增减。
如何设置现金流量表？
1、首先需要指定现金流量科目，然后制作凭证指定现金流量。在“基础设置”“基础档案”“财务会计科目”中打开。
2、开户后，这里有一个指定的账户。您需要在此处指定现金流帐户。打开指定账户，从所选区域到所选区域选择银行账户和现金账户。
3、然后您需要设置是否需要现金流项目。如果不是，则不能按要求设置。打开“业务工作总账设置”选项，在第一个页签中选择“现金流量账户必须记录现金流量项目”，根据需要自行选择。
4、然后进入常用的编辑凭证界面，指定现金流量项目。只有在指定了现金流量表之后，才能检索数据。注意在凭证编辑界面的顶部有一个流程。点击这个按钮，指定的流程就会出来。
5、如果未指定个别凭证，总账模块也已记账结算。别担心，现金流可以以后再加。在【总账】模块【现金流量表】-【现金流量凭证查询】中，选择【录入】按钮，填写流量凭证。
6、输入后，可以直接点击上面的修改按钮填写流程。如果需要修改流程项目，仍可以使用此方法查询已填制的流程项目的凭证并进行修改，不需要反结账、反记账。每个月有一个现金流项目，数据将被带到报表中。
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