服务费的专票税点是多少 小规模开10万专票，附加税怎么算？

小规模开10万专票，附加税怎么算？

1. 小规模纳税人实行简易计税，增值税税率为3%。城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，按照实际缴纳的增值税，按照规定的税率计算缴纳。城市维护建设税税率为7%（市）或5%（县），教育费附加为3%，地方教育费附加为2%。

这些是一般规则。

按照规定，小规模纳税人发行10万张特价票（不含税），应缴增值税3000元。

城市维护建设应纳税额=3000*7%=210元（市）；或3000*5%=150元（县）。

应付教育费附加=3000*3%=90元。

当地教育附加费=2%*3000元。

注：2021年12月31日前，小规模纳税人城市维护建设税和教育费附加减半征收。

2. 小规模纳税人月销售额10万元以下或者季度销售额30万元以下的，免征增值税。这样，城市维护建设税和各种配件就不用交了。

3. 月销售额10万元以下、季度销售额30万元以下的小规模纳税人开具增值税专用发票的，专用发票上标明的增值税不享受免税政策，按规定缴纳。城建税和各项附加费需要按照规定的税率同时缴纳。

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我方是小规模纳税人，合作方要求我方必须开6%的增值税专用发票，否则就不予结账取消合作，这合理吗？

小规模纳税人适用的增值税税率为3%，这是法定规定，不能改变。

如果对方要求6%，你显然做不到，那要看合同中的税率。

如果合同中约定3%的话，可以正常收回账户，但对方的目的没有达到，很可能失去客户。

如果合同中没有约定，或者约定是6%，那你就麻烦了。你将被卷入违约和失信。虽然对方有不仔细检查供应商的问题，但对方最终还是会把原因归咎于你。

鉴于这种情况，要最大限度地结帐和留住客户，唯一的办法就是多留3%。即便如此，也需要在与客户有效沟通后达成协议。

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